Forex Loss Journal Entry

Nachdem ich eine einleitende Finanzbuchhaltung Klasse, entschied ich, GnuCash verwenden, um meine persönlichen Finanzen zu verfolgen. Ich habe 5 große Konten in meinem Hauptbuch: Dies funktionierte gut für das vergangene Jahr. Allerdings hatte Ive vor kurzem die Kapitalverluste, die ich auf einem kurzfristigen Devisenhandel gemacht habe, aber ich kann mich nicht erinnern, wie man dieses aufzeichnet. Insbesondere verwende ich zwei getrennte Konten als solche: Oder nur ein Konto für Kapitalgewinne (Verluste), bei dem ein negativer Saldo einen Kapitalverlust bedeutet, wenn es sich um ein einzelnes Konto handelt, wäre dieses Konto unter Eigenkapital oder Vermögenswerten Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, amp equity live. Bilanzkennzahlen: Aktiven Passiva (Eigenkapital) In der Gewinn - und Verlustrechnung werden die Erträge und Aufwendungen ausgewiesen. Allgemeine Gewinn - und Verlustrechnung Identität: Einnahmen - Ausgaben Wenn Sie sich wie ein Unternehmen korrekt modellieren möchten, ändern Sie Ihr Einkommenskonto in den Umsatz. Anerkanntes realisiertes Wenn Sie havent noch die Position geschlossen haben, wird Ihr Gewinn / Verlust erkannt. Wenn Sie die Position geschlossen haben, ist es realisiert. Anerkannte Kapitalgewinne (Verluste) Angenommen keine Veränderung der Margin-Anforderungen: Erhöhung / Verminderung des bilanzierten Vermögenswertvermögens unter den Vermögenswerten durch die Erhöhung / Verringerung des Wertes der Position Erhöhung / Verminderung des Eigenkapitals durch die Erhöhung / Verringerung des Wertes der Position Margin Zinsen sollten die Margenverbindlichkeiten erhöhen und somit das Eigenkapital verringern und als Aufwand in der Gewinn - und Verlustrechnung verbucht werden. Margin-Anforderungen für Shorts sollten nicht unter den Verbindlichkeiten gebucht werden, es sei denn, Sie buchen auch ein Kontra-Asset-Ausgleich des Eigenkapitals. Stellen Sie hierzu eine neue Frage. Realisierte Veräußerungsgewinne (Verluste) Guthaben aus der Position (der Anfangskostenanteil der kumulierten kapitalisierten Gewinne / Verluste) in den Vermögenswerten Abgrenzung von Verbindlichkeiten (Margin) aufgrund der Position Zugänge in Höhe der liquidierten Position Erhöhung / Minderung des Eigenkapitals durch die Gewinn / Verlust aufgrund der Position, wenn sie nicht unter den bilanzierten Gewinnen / Verlusten markiert wurden Markieren Sie den Verkauf der Position als Umsatz Markieren Sie den Kauf der Position als Aufwand Bilanz Identitätskonzepte Eines der grundlegendsten Dinge, an die man sich erinnern muss Die Bilanzidentität ist, dass das Eigenkapital abgeleitet wird. Wenn Ihr Vermögen steigt / sinkt, während die Verbindlichkeiten konstant bleiben, erhöht oder verringert sich Ihr Eigenkapital. Double Entry Accounting Das grundsätzlichste Konzept der doppelten Buchführung ist, dass Belastungen immer gleich Credits sind. Heres die Schönheit: Wenn Sachen nicht addieren, bilden Sie ein neues Lastschrift / Gutschriftkonto, zum des Ungleichgewichts Rechnung zu tragen. Auf diese Weise wird das Ungleichgewicht immer berücksichtigt und kann Ihnen helfen, es später zu jagen, je genauer das Konto-Label desto besser. Vielen Dank für die Klärung (I39m noch Umhüllen meines Kopfes um Terminologie). So, wenn ich diese korrekte, anerkannte Kapitalgewinne habe, sind nur periodische Anpassungen, die ich zur Berücksichtigung der Wertveränderung meines Widgets im Laufe der Zeit mache, während realisierte Kapitalgewinne das sind, was ich tatsächlich mache, wenn ich endlich verkaufe, wenn ich nicht den Überblick behalten werde (Wie in meinem früheren Beispiel) würde ich direkt direkt an die Realized Capital Gewinne Schritte ndash Vilhelm Grey May 22 13 at 14:23 Als zweite Frage: Was Konto Fonds der Access gt Anerkannte Kapitalgewinne Konto Ich denke, die Fonds kommen aus einem Equity-Konto, aber I39m nicht sicher, ob dies würde den gleichen Namen mit Recognized Capital Gains teilen. Ndash Vilhelm Gray Mai 22 13 at 14:26 Das Kapital ist ein Vermögen. Der abnehmende Wert des Kapitals ist der sinkende Wert eines Vermögenswertes. Wenn Sie das Forex-Asset kaufen DR Forex Asset CR Bargeld Wenn Sie verkaufen DR Bargeld CR Forex Asset Der Unterschied ist jetzt bilanziert Gewinne (und Verluste) sind Änderungen an Ihrer Finanzlage (Bilanz). Am Ende der Periode nehmen Sie Ihre finanzielle Leistungsfähigkeit (Gewinn - und Verlustrechnung) und setzen sie in Ihre Bilanz unter dem Eigenkapital. Das bedeutet, dass danach Ihre Bilanz besser oder schlechter ist (weil Sie mehr Geld mehr verdient haben oder verloren haben, was auch immer). Sie wollen ein Einkommenskonto machen, um die Forex-Neubewertung zu reflektieren, so dass am Ende der Periode ist es in Gewinn reflektiert wird dann in Ihre Bilanz geschoben. Kapitalgewinne wirken sich direkt auf Ihre Bilanz aus, da sie Ihr Bargeld und Ihre Vermögenswerte im Journaleintrag selbst erhöhen (wenn Sie sie kaufen und verkaufen). Wenn Geld auf diese Weise ist eigentlich, wie Sie machen Sie ein Einkommen ist es möglich, ein Konto für sie zu machen. Wenn Sie dies tun, werten Sie den Vermögenswert periodisch auf und schreiben die Änderungen auf dem Neubewertungskonto ab. Sie würden etwas wie DR Asset CR Forex Revaluation Konto je nach der Methode, die Sie nehmen zu tun. Unternehmen meist tun dies, denn wenn die Kapitalgewinne sind ihre Branche sind sie auf es wie es Einkommen besteuert werden. Zur Vereinfachung nur Rechnung, wenn Sie kaufen und verkaufen die Vermögenswerte (Weil Sie als Einzelperson wird nur ein Gewinn / Verlust, wenn Sie eingeben und beenden). Es ist einfacher, über Einkommen und Ausgaben denken sind Erweiterungen des Eigenkapitals. Einkommen erhöht Ihr Eigenkapital, Aufwendungen verringern es. Dies ist, wie sie sich auf die Bilanzierungsformel (Assets Liabilities Owners Equity) Small Business Was ist der Journaleintrag auf Rekord realisierten Verlust an Investitionen Rechnen und Aufzeichnen eines realisierten Verlust erfordert ein Unternehmen, mehrere Faktoren zu berücksichtigen. Sie muss den ursprünglichen Eintrag überprüfen, der den Erwerb der Investition registrierte, um sicherzustellen, dass der neue Eintrag die korrekten Konten anpasst. Als nächstes muss festgestellt werden, ob die Investition erforderlich war, um auf dem Markt über die Zeit markiert werden, und ob der Wert des Vermögenswertes wuchs oder schrumpfte im Laufe der Zeit. Nur nach diesen Schritten können Sie die Transaktion durch die Belastung des quotRealized Loss on Investmentquot-Kontos für die Höhe des realisierten Verlustes aufzeichnen. Initial Journal Entry Der erste Schritt bei der Erfassung eines Verlustes ist die Überprüfung der Investitionen Akquisition zu etablieren, was es kostet, um die Investition zu erwerben, und zu bestimmen, welche Konten müssen angepasst werden, um den Verkauf widerzuspiegeln. Wenn eine Anlage ursprünglich erfasst ist, belastet die Journaleinlage Bargeld und schreibt eine Investition für einen Betrag gleich dem Anschaffungspreis. Die Belastungsseite eines Journaleintrags erhöht die Kosten - und Vermögenskonten, während er die Einnahmen, die Eigenkapital - und die Passivkonten verringert. Die Gutschrifthälfte eines Journaleintrags tut das Gegenteil verringert es Aufwendungen und Vermögenswerte und erhöht Umsatz-, Eigenkapital - und Verbindlichkeitskonten. Realisierter Verlust Definiert Ein realisierter Verlust tritt ein, wenn die Investition für einen fairen Marktwert verkauft wird und dieser Preis unter den ursprünglichen Anschaffungskosten liegt. Was bewirkt, dass der Verlust des Vermögenswertes realisiert wird, ist der eigentliche Verkauf. Während ein asset8217s Wert während der Periode schwanken kann, wenn ein Unternehmen es besitzt, sobald das Asset verkauft wird, ist der Verlust klar definiert und kann nicht geändert werden. Mark-to-Market-Grundlagen In den Vereinigten Staaten erfordern die allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätze (GAAP), dass bestimmte Anlagen auf den Markt gebracht werden. Jedes Mal, wenn das Unternehmen einen Jahresabschluss erstellt, muss er den notierten Wert dieser Anlagen auf den aktuellen Marktwert anpassen. Der Marktwert entspricht dem, was das Unternehmen für den Vermögenswert erhalten könnte, wenn es die Investition an einen unabhängigen Dritten zum Zeitpunkt der Erstellung der Finanzberichte verkaufte. Die zu vermarktenden Investitionen sind Schuldtitel und Beteiligungspapiere, die zu Handelszwecken gekauft und gehalten werden. Der Ertrag des Unternehmens für den Berichtszeitraum schwankt aufgrund der Erhöhung oder Verminderung der Marktwertinvestitionen. Der Journaleintrag für einen nicht realisierten Verlust beläuft sich auf das Kontoinvestment Unrealized Gain / Lossquot Konto und belastet das quotInvestment Assetquot-Konto mit dem Betrag des nicht realisierten Verlusts. Der Buchungseintrag für einen nicht realisierten Gewinn dient dazu, das Konto "Nicht realisierte Gewinne / Lossquoten" anzurechnen und das Konto "Investment Assetquot "mit dem Betrag des nicht realisierten Gewinns zu belasten. Journaleintrag für realisierten Verlust Der realisierte Verlust entspricht dem Wert des Vermögenswerts, der auf Ihren Finanzunterlagen angegeben ist, abzüglich des Erlöses, den Sie aus dem Verkauf erhalten haben. Um die Transaktion zu erfassen, beginnen Sie mit der Gutschrift des Buchwerts der Anlage auf das entsprechende Anlagenkonto. Dadurch wird der Wert der Investition auf die Bücher gleich Null. Als nächstes belasten Sie Bargeld für den Geldbetrag, den Sie für den Verkauf des Vermögenswertes erhalten haben, wodurch der Kassenbestand auf den Büchern erhöht wird. Schließlich belasten Sie das Konto "Realized Loss on Investmentquot" mit dem Betrag des Verlustes, der auf der Transaktion erfasst wurde. Dies erhöht die Aufwendungen und verringert den Gesamtgewinn für den Zeitraum, in dem die Investition verkauft wurde. Was ist Journaleintrag für Fremdwährungstransaktionen Fremdwährungstransaktionen lauten auf eine andere Währung als die funktionale Währung des Unternehmens. Fremdwährungsgeschäfte können dazu führen, dass Forderungen oder Verbindlichkeiten in Höhe von Fremdwährung empfangen oder bezahlt werden. Eine Fremdwährungstransaktion erfordert eine Abwicklung in einer anderen Währung als der funktionalen Währung Eine Änderung der Wechselkurse zwischen der funktionalen Währung und der Währung, in der eine Transaktion denominiert wird, erhöht oder verringert die erwartete Menge an funktionalen Währungs-Cashflows nach Abwicklung der Transaktion. Diese Veränderung der erwarteten Cashflows der funktionalen Währung ist ein 8220 Fremdwährungstransaktionsgewinn oder - verlust 8221, der typischerweise in der Gewinn - und Verlustrechnung für den Zeitraum einbezogen wird, in dem der Wechselkurs geändert wird. Ein Beispiel für einen Transaktionsgewinn oder - verlust ist, wenn eine italienische Tochtergesellschaft eine von einem britischen Kunden lizenzierte Forderung hat. Ebenso sollte ein Transaktionsgewinn oder - verlust (gemessen am Transaktionsdatum oder am letzten zwischenzeitlichen Bilanzstichtag, der später eintritt) bei Abwicklung eines Fremdwährungsgeschäfts realisiert werden, bei der Ermittlung des Nettoertrags für den Zeitraum, in dem die Transaktion stattfindet, berücksichtigt werden Abgewickelt. Ein Wechselkursgewinn oder - verlust tritt auf, wenn sich der Wechselkurs zwischen dem Kaufdatum und dem Verkaufsdatum ändert. Merchandise wird für 100.000 Pfund gekauft. Die 8220exchange Rate8221 ist 4 Pfund zu 1 Dollar. Der Journaleintrag lautet: Debit. Kauft 25.000 Kredite. Verbindlichkeiten in Höhe von 25.000 (Anmerkung 100.000 / 4 25.000) Wenn die Ware bezahlt wird, beträgt der Umrechnungskurs 5 bis 1. Der Journaleintrag ist: Debit. Verbindlichkeiten 25.000 Kredite. Bargeld 20.000 Gutschrift. Fremdwährungsgewinn 5.000 (Anmerkung 100.000 / 5 20.000) Die 20.000 mit einem Wechselkurs von 5 zu 1 können 100.000 Pfund kaufen. Der Transaktionsgewinn ist die Differenz zwischen dem Geld von 20.000 und der ursprünglichen Haftung von 25.000. Bitte beachten Sie, dass zu jedem Bilanzstichtag ein ausländischer Transaktionsgewinn oder - verlust auf alle erfassten nicht abgewickelten Transaktionen zu ermitteln ist. Ein U. S.-Unternehmen verkauft Waren an einen Kunden in England am 11/15 / X7 für 10.000 Pfund. Der Wechselkurs ist 1 Pfund ist 0,75. Somit beträgt die Transaktion 7.500 (10.000 Pfund 0,75). Die Zahlung erfolgt zwei Monate später. Der Eintrag am 11/15 / X7 ist: Debit. ForderungenEngland 7.500 Kredit. Verkäufe 7.500 Die Forderungen und Verkäufe werden in US-Dollar am Transaktionsdatum mit dem 8220-Kassakurs 8220 gemessen. Auch wenn die Forderungen in US-Dollar gemessen und ausgewiesen werden, wird die Forderung in Pfund festgesetzt. Somit kann ein 8220-Transaktionsgewinn oder - verlust 8221 auftreten, wenn sich der Wechselkurs zwischen dem Transaktionsdatum (11/15 / X7) und dem Abwicklungstag (1/15 / X8) ändert. Da der Abschluss zwischen dem Transaktionsdatum und dem Erfüllungstag erstellt wird, müssen Forderungen, die auf eine andere Währung als die funktionale Währung lauten (US-Dollar), entsprechend dem Kassakurs am Bilanzstichtag angepasst werden. Am 31. Dezember 20X7, ist der Wechselkurs 1 Pfund gleich 0,80. Daher werden die 10.000 Pfund jetzt auf 8.000 (10.000, 80) geschätzt. Die auf Pfund lautenden Forderungen sollten daher um 500 nach oben angepasst werden. Die erforderliche Buchungsbuchung am 12/31 / X7 lautet: Debit. ForderungenEngland 500 Kredit. Fremdwährungsgewinn 500 Die Gewinn - und Verlustrechnung für das Jahr 12/31 / X7 zeigt einen Umtauschgewinn von 500. Es ist zu beachten, dass der Umsatz nicht durch den Umtauschgewinn beeinflusst wird, da sich der Umsatz auf die operative Tätigkeit bezieht. Bei 1/15 / X8 beträgt der Kassakurs 1 Pfund 0,78. Der Journaleintrag lautet: Debit. Barzahlung 7.800 Debit. Fremdwährungsverlust 200 Kredit. Forderungen aus Lieferungen und LeistungenEngland 8.000 Die Gewinn - und Verlustrechnung 20X8 weist einen Kursverlust von 200 auf. Welche Transaktionsgewinne oder - verluste sollten nicht in der Gewinn - und Verlustrechnung ausgewiesen werden? Gewinne und Verluste aus den folgenden Fremdwährungstransaktionen 8220 werden nicht in den Gewinn einbezogen, sondern vielmehr als Übersetzungsanpassungen ausgewiesen: Fremdwährungsgeschäfte, die als wirtschaftliche Absicherung einer Nettoinvestition in eine Ausländische Einheit, beginnend mit dem Tag der Benennung. Konzerninterne Fremdwährungsgeschäfte mit langfristiger Anlagecharakteristik (Abwicklung wird in absehbarer Zeit nicht geplant oder erwartet), wenn die Gesellschaften im Rahmen des Abschlusses konsolidiert, zusammengefasst oder nach der Equity-Methode bilanziert werden Ein Gewinn oder Verlust aus einem Terminkontrakt oder einem anderen Fremdwährungsgeschäft, der zur Absicherung einer identifizierbaren Fremdwährungszusage dient (z. B. eine Vereinbarung zum Kauf oder Verkauf von Maschinen), sollte aufgeschoben und in die Bewertung der damit zusammenhängenden Fremdwährungstransaktion einbezogen werden. Verluste sollten nicht aufgeschoben werden, wenn eine Aufschiebung in späteren Perioden zu Verlusten führen dürfte. Ein Devisentermingeschäft gilt als Absicherung einer identifizierbaren Fremdwährungszusage, wenn diese beiden Bedingungen erfüllt sind: Das Devisentermingeschäft wird als Absicherung einer Fremdwährungszusage designiert. Die Fremdwährungsverpflichtung ist fest.